También representamos a clientes en disputas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y con el Departamento de Ingresos del Estado de Florida.
En el ámbito internacional, contamos con experiencia en la planificación y estructuración para la protección de activos, tanto para empresarios e inversionistas extranjeros que desean invertir en los Estados Unidos, como para clientes estadounidenses interesados en invertir en el extranjero.
Para la comodidad de nuestros clientes, trabajamos en estrecha colaboración con un contador fiscal independiente que brinda asesoría adicional sobre todos los asuntos tributarios.
• Planificación Fiscal Pre-Migratoria
Aumento del Costo de Adquisición de Inversiones (step-up basis):
Antes de transferir el domicilio fiscal a EE. UU., es posible ajustar los valores de inversiones en empresas extranjeras a su valor de mercado. Esto reduce la base imponible del impuesto sobre las ganancias de capital si el contribuyente decide vender el activo tras convertirse en residente fiscal estadounidense.
Elección del Tratamiento Fiscal para Empresas Brasileñas ("check-the-box election"):
Antes de transferir la residencia fiscal, es posible elegir la naturaleza jurídica de las empresas brasileñas constituidas como “LIMITADA” o “EIRELI”, de forma que el Impuesto sobre la Renta y la Contribución Social pagados por la empresa brasileña puedan ser acreditados contra el impuesto estadounidense cuando las ganancias se distribuyan al socio residente en EE. UU.
Creación de una Corporación Estadounidense como Holding de Sociedades Anónimas Brasileñas:
La distribución de utilidades desde filiales extranjeras hacia corporaciones estadounidenses está exenta de impuesto sobre la renta, lo cual representa un mecanismo eficaz de optimización fiscal.
Reconocimiento de Ingresos y Distribución de Utilidades Acumuladas:
Antes de cambiar de domicilio fiscal, el contribuyente puede presentar al fisco estadounidense una lista de cuentas por cobrar consolidadas que estarán exentas de tributación al momento de su cobro (por ejemplo, pagarés). Además, se recomienda distribuir anticipadamente las utilidades acumuladas.
Donaciones y Constitución de Fideicomisos (Trusts):
Realizar donaciones y constituir fideicomisos antes del cambio de residencia fiscal puede reducir la base imponible del impuesto sucesorio, cuyo límite actual para residentes es de USD 11.7 millones.
Abogados a cargo
Fundador y Socio gerente